ОФР

Организации, которые в рамках своей деятельности принимают от клиентов денежные средства или иные финансовые активы для хранения, управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах клиента либо прямо или косвенно за счет клиента (ОФР), обязаны не позднее 31 мая года предоставить в ФНС данные о клиентах-иностранных налоговых нерезидентах по стандарту Организации экономического сотрудничества и развития CRS (Common Reporting Standard, Единый стандарт по обмену налоговой информацией) и Главой 20.1 НК РФ.

Информацию нужно предоставлять следующим организациям, но не ограничиваясь:

• Профессиональным участникам рынка ценных бумаг (Брокерская, депозитарная, форекс-дилера, ДУ)
• Управляющим компаниям инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда
• Специализированным депозитариям инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда
• Микрофинансовым организациям
• Кредитным потребительским кооперативам
• Операторам инвестиционных платформ